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La fiscalité de l’assurance-vie
L’un des principaux atouts de l’assurance-vie réside dans sa fiscalité.
Trois principes essentiels
- Tant que vous ne retirez pas d’argent, vous ne payez aucun impôt.
- En cas de retrait, seule la part d’intérêts comprise dans le rachat est imposée.
- Après 8 ans, la fiscalité devient encore plus favorable.
La fiscalité avant 8 ans
Les gains sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), soit 30 % :
- 12,8 % au titre de l’impôt
- 17,2 % au titre des prélèvements sociaux
Vous pouvez opter pour l’imposition au barème de l’impôt sur le revenu si votre tranche marginale d’imposition est de 11 % ou inférieure. Au-delà, cette option présente rarement un intérêt financier.
Les versements effectués avant le 27 septembre 2017 obéissent à des règles spécifiques.
La fiscalité après 8 ans
Huit ans après l’ouverture du contrat :
- Vous bénéficiez d’un abattement annuel de 4 600 € sur les gains (9 200 € pour un couple).
- Le taux d’imposition est réduit à 7,5 % au-delà de l’abattement, dans la limite de 150 000 € de versements.
- Les prélèvements sociaux restent dus.
Les conseils de Maxime
Il est possible d’organiser les retraits de manière fractionnée afin d’optimiser l’abattement annuel et réduire significativement l’imposition.