Indigo
L’assurance-vie en cas de décès
L’assurance-vie constitue un outil majeur d’optimisation successorale.
La clause bénéficiaire
Lors de l’ouverture du contrat, vous désignez librement un ou plusieurs bénéficiaires.
Cette clause fonctionne indépendamment du testament et offre une grande liberté : conjoint, enfants, petits-enfants, proches, associations…
Exemple standard :
« Mon conjoint, à défaut mes enfants, à défaut mes héritiers. »
Fiscalité successorale
Versements avant 70 ans
- Capitaux transmis hors succession
- Abattement de 152 500 € par bénéficiaire
- Taux d’imposition réduit au-delà
Exemple : un contrat de 300 000 € transmis à deux bénéficiaires peut être totalement exonéré.
Versements après 70 ans
- Abattement global de 30 500 € (tous bénéficiaires confondus)
- Les intérêts sont exonérés de droits de succession
L’assurance-vie demeure ainsi l’un des outils les plus performants pour organiser une transmission optimisée.